PPF Account Limit for Minor Child: बच्चों की पढ़ाई, शादी या भविष्य के लिए PPF में निवेश करना चाहते हैं तो एक जरूरी नियम समझना बेहद जरूरी है। नाबालिग बच्चे के नाम PPF खाता खोलने पर ₹1.5 लाख की सालाना सीमा को लेकर अक्सर भ्रम रहता है। कई लोगों को लगता है कि अपने PPF खाते की ₹1.5 लाख की सीमा के अलावा बच्चे के खाते में भी ₹1.5 लाख जमा किए जा सकते हैं। लेकिन PPF Scheme के नियमों में इसकी सीमा तय है।
क्या बच्चे के PPF खाते में अलग से ₹1.5 लाख जमा कर सकते हैं?
नहीं। PPF Scheme, 2019 के तहत किसी व्यक्ति की अपनी PPF खाते में जमा राशि और उसके द्वारा नाबालिग बच्चे के नाम खोले गए PPF खाते में जमा राशि को मिलाकर अधिकतम ₹1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्ष की सीमा लागू होती है। यानी बच्चे का PPF खाता माता-पिता के लिए अलग से अतिरिक्त ₹1.5 लाख की निवेश सीमा नहीं बनाता।
उदाहरण के लिए, अगर कोई माता-पिता अपने PPF खाते में एक वित्तीय वर्ष में ₹1 लाख जमा करते हैं, तो उनके द्वारा नाबालिग बच्चे के PPF खाते में उसी वित्तीय वर्ष में ₹50,000 तक जमा किया जा सकता है।
इसी तरह, अगर अपने PPF खाते में ₹50,000 जमा किए हैं, तो बच्चे के खाते में ₹1 लाख तक जमा किया जा सकता है।
क्या माता-पिता दोनों बच्चे के PPF में ₹1.5-1.5 लाख जमा कर सकते हैं?
यहां एक महत्वपूर्ण अंतर समझना जरूरी है। बच्चे के PPF खाते में कुल जमा राशि एक वित्तीय वर्ष में ₹1.5 लाख से अधिक नहीं हो सकती। इसलिए माता और पिता मिलकर बच्चे के खाते में ₹1.5-1.5 लाख यानी कुल ₹3 लाख जमा नहीं कर सकते।
हालांकि, दोनों माता-पिता बच्चे के PPF खाते में योगदान कर सकते हैं, लेकिन बच्चे के खाते में कुल वार्षिक जमा ₹1.5 लाख की सीमा के भीतर रहना चाहिए। साथ ही, जिस अभिभावक ने बच्चे का PPF खाता अपने नाम से guardian के तौर पर खोला है, उसके अपने PPF खाते और बच्चे के खाते में उसके योगदान को मिलाकर भी लागू सीमा का ध्यान रखना होता है।
आसान उदाहरण से समझें
मान लीजिए बच्चे के PPF खाते में माता ₹90,000 और पिता ₹60,000 जमा करते हैं। बच्चे के खाते में कुल ₹1.50 लाख जमा हुए, इसलिए बच्चे के खाते की सालाना सीमा पार नहीं हुई।
लेकिन अगर दोनों माता-पिता ₹1.50-1.50 लाख जमा कर दें, तो बच्चे के खाते में कुल ₹3 लाख हो जाएगा। यह अनुमत सीमा से अधिक है।
अगर माता-पिता का खुद का भी PPF खाता है तो क्या होगा?
अगर माता या पिता के नाम पर पहले से PPF खाता है और उसी व्यक्ति ने नाबालिग बच्चे के नाम PPF खाता खोला है, तो दोनों खातों की जमा राशि को मिलाकर ₹1.5 लाख की सीमा का ध्यान रखना होगा।
उदाहरण के तौर पर:
| अपने PPF खाते में जमा | बच्चे के PPF में जमा | कुल |
|---|---|---|
| ₹50,000 | ₹1,00,000 | ₹1,50,000 |
| ₹1,00,000 | ₹50,000 | ₹1,50,000 |
| ₹1,50,000 | ₹0 | ₹1,50,000 |
| ₹1,50,000 | ₹1,50,000 | ₹3,00,000 |
आखिरी स्थिति में जमा राशि निर्धारित सीमा से अधिक हो जाएगी।
PPF Scheme, 2019 में साफ तौर पर कहा गया है कि ₹1.5 लाख की अधिकतम सीमा subscriber के अपने खाते और नाबालिग के नाम खोले गए खाते में जमा रकम को शामिल करके देखी जाती है।
नाबालिग के PPF खाते में ज्यादा पैसा जमा हो गया तो क्या होगा?
अगर निर्धारित सीमा से अधिक रकम जमा हो जाती है, तो अतिरिक्त जमा को नियमित PPF योगदान की तरह ब्याज का लाभ नहीं मिलता। इसलिए केवल यह सोचकर ज्यादा पैसा जमा करना सही नहीं है कि PPF में पैसा लंबे समय तक रहेगा और उस पर ब्याज मिलता रहेगा।
PPF में निवेश करते समय हर वित्तीय वर्ष में अपने और नाबालिग के खाते में किए गए योगदान का हिसाब रखना बेहतर है।
बच्चा 18 साल का हो जाए तो PPF खाते का क्या होगा?
यह नियम भी माता-पिता के लिए बेहद महत्वपूर्ण है। नाबालिग के PPF खाते को guardian संचालित करता है। बच्चे के major यानी 18 वर्ष का होने पर खाते के संचालन से जुड़े दस्तावेज और प्रक्रिया को अपडेट करना जरूरी होता है।
2025 में केरल हाई कोर्ट के एक महत्वपूर्ण फैसले में PPF खातों से जुड़े इसी तरह के पुराने विवाद पर विचार किया गया। मामले में मां ने अपने नाम और अपने दो बच्चों के नाम PPF खाते खोले थे। बच्चे 2005 और 2007 में बालिग हो गए थे, लेकिन उनके खातों में बाद में भी जमा जारी रही।
केरल हाई कोर्ट की डिवीजन बेंच ने अगस्त 2025 में फैसला सुनाते हुए कहा कि नाबालिग रहने की अवधि में मां के अपने और बच्चों के खातों में किए गए योगदान को उस समय लागू सीमा के लिए एक साथ जोड़ा जाएगा। अदालत ने उस अवधि में सीमा से अधिक जमा पर दिए गए ₹6.87 लाख के ब्याज को वापस लेने की अनुमति दी और पहले के फैसले को पलट दिया।
इस फैसले से यह बात खास तौर पर सामने आती है कि बच्चे के नाबालिग रहने के दौरान PPF की निर्धारित जमा सीमा का पालन करना कितना जरूरी है।
PPF में टैक्स का क्या फायदा मिलता है?
PPF निवेश को टैक्स के लिहाज से भी लोकप्रिय माना जाता है। आयकर विभाग की जानकारी के अनुसार PPF में किए गए योगदान पर Section 80C के तहत deduction उपलब्ध है और PPF से संबंधित आय Section 10(11) के तहत exempt है।
हालांकि, 80C का लाभ पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime) के तहत लागू होता है। नई टैक्स व्यवस्था चुनने वाले करदाताओं को सामान्यतः Section 80C की deduction का लाभ नहीं मिलता।
इसलिए सिर्फ टैक्स बचाने के लिए निवेश करने से पहले यह देखना जरूरी है कि आप कौन-सी टैक्स व्यवस्था अपना रहे हैं।
PPF का ब्याज और मैच्योरिटी रकम टैक्स-फ्री
PPF की खासियत यह है कि इसमें निवेश, ब्याज और मैच्योरिटी से जुड़े टैक्स लाभ इसे लंबे समय के लिए आकर्षक बचत विकल्प बनाते हैं। आयकर विभाग PPF को Section 10(11) के तहत exempt income से जोड़ता है।
हालांकि, निवेश की सीमा और टैक्स deduction को एक ही चीज नहीं समझना चाहिए। ₹1.5 लाख की PPF deposit limit और Section 80C की deduction limit से जुड़े नियम अलग-अलग पहलुओं पर लागू होते हैं।
माता-पिता इन बातों का रखें ध्यान
अगर आप बच्चे के नाम PPF खाता चला रहे हैं तो इन बातों को हमेशा ध्यान में रखें:
- अपने PPF और नाबालिग के PPF में किए गए योगदान की सालाना राशि का रिकॉर्ड रखें।
- बच्चे के खाते में कुल ₹1.5 लाख से ज्यादा जमा न करें।
- केवल यह मानकर ₹1.5 लाख अतिरिक्त न डालें कि बच्चा अलग खाताधारक है।
- माता-पिता दोनों योगदान कर रहे हों तो बच्चे के खाते की कुल सालाना सीमा का ध्यान रखें।
- बच्चे के 18 साल का होने पर PPF खाते की स्थिति और जरूरी दस्तावेज अपडेट कराएं।
- टैक्स deduction का दावा करने से पहले यह जांचें कि आप Old Tax Regime में हैं या New Tax Regime में।
निष्कर्ष
बच्चे के नाम PPF खाता भविष्य के लिए सुरक्षित बचत बनाने का अच्छा विकल्प हो सकता है, लेकिन इसकी ₹1.5 लाख की सालाना सीमा को लेकर गलती महंगी पड़ सकती है। खासकर नाबालिग के खाते में अपने और बच्चे के PPF योगदान को अलग-अलग समझकर अतिरिक्त ₹1.5 लाख जमा करने की कोशिश नहीं करनी चाहिए।
नियम का आसान फॉर्मूला याद रखें: नाबालिग बच्चे के PPF खाते में जमा रकम और guardian के अपने PPF योगदान पर लागू ₹1.5 लाख की सीमा का सही हिसाब रखें। PPF Scheme, 2019 के नियमों के अनुसार अधिकतम जमा सीमा और खाते की स्थिति का पालन करना जरूरी है।
डिस्क्लेमर: यह लेख PPF Scheme और उपलब्ध आयकर प्रावधानों की जानकारी पर आधारित है। PPF में बड़ी रकम निवेश करने या टैक्स प्लानिंग से पहले अपने बैंक/पोस्ट ऑफिस और योग्य टैक्स सलाहकार से मौजूदा नियमों की पुष्टि जरूर करें।
